Overcoming boundaries.
Without stumbling on taxes.
In our globalised world, it’s becoming increasingly rare for life to stop at the national border. Whether because you’re in demand from international businesses, your employer is based abroad, your company is expanding, or a foreign-based heir is calling: in virtually every circumstance, complex issues arise concerning the taxation of the relevant money flows. Where are you taxable? How do you avoid double taxation? And what does “controlled foreign corporation (CFC) rules” actually mean? What optimisation opportunities do you have?
Aus unserer langjährigen Tätigkeit als Steuerberater im internationalen Steuerrecht kennen wir die verunsicherten Blicke unserer Mandanten und wissen, wie undurchsichtig das Ländergrenzen überschreitende Steuerrecht sein kann.
We steer you through international tax regulations and clarify and identify the strategies that best suit your personal situation.
Our aim is to give you peace of mind – in your home country as well as in every participating country. And to turn international tax law into a manageable part of your life so that you can focus on what really counts: your goals and dreams – across all boundaries.
xbo.tax was founded as a strategic alliance between Hagemann Steuerberatungsgesellschaft mbH and von Arps-Aubert Steuerberatung GmbH.
Our team is made up entirely of experienced international tax advisors and international tax law practitioners and accompanies you by providing pragmatic solutions when assessing and laying out matters that comprise a foreign element.
Als ausländischer Unternehmer im Inland oder als inländischer Unternehmer im Ausland: Das Engagement Ihres Unternehmens in einem anderen Staat hat viele Facetten. Ob im Direktgeschäft, über eine Betriebsstätte oder durch eine Tochtergesellschaft – wir kennen die Anforderungen und Fallstricke bei internationalen Unternehmenstätigkeiten. Von der Planung, über die Gründung oder eine Umstrukturierung bis hin zur Schließung unterstützen wir Sie bei der optimalen Gestaltung Ihrer unternehmerischen Tätigkeiten im In- und Ausland. Dazu gehören neben der Gestaltungsberatung auch die Erfüllung von Meldepflichten, die Organisation und Abwicklung des Rechnungswesens, sowie die Erstellung aller notwendigen inländischen Steuererklärungen. Unsere Steuerberater im internationalen Steuerrecht unterstützen Sie in jeder Phase Ihrer Expansion – von der Anfangsplanung bis zur operativen Abwicklung – und sorgen für eine reibungslose Gestaltung Ihrer internationalen Aktivitäten.
Erbschaften und Schenkungen haben häufig einen internationalen Bezug: Dies gilt nicht nur, wenn Erblasser oder Erben im Ausland ansässig sind, sondern auch zwischen Steuerinländern, wenn ausländisches Vermögen betroffen ist. In solchen Konstellationen erheben regelmäßig mehrere Staaten Anspruch auf Erbschaft- bzw. Schenkungsteuer. Ein umfangreiches Netz von Doppelbesteuerungsabkommen existiert im Bereich von Erbschaft- und Schenkungsteuer nicht, sodass eine Doppelbesteuerung droht. Daneben kann eine grenzüberschreitende Übertragung von Kapitalgesellschaftsanteilen oder von Betriebsvermögen einkommensteuerlich eine sog. Entstrickungsbesteuerung nach sich ziehen. Vor diesem Hintergrund bedarf es für eine steuereffiziente Übertragung von Vermögen einer besonderen steuerlichen Planung. Wenden Sie sich an unsere Steuerberater für internationales Steuerrecht! Wir beraten Sie zu den steuerlichen Folgen internationaler Erbfälle oder Schenkungen, einschließlich der Strukturierung, der Vermeidung einer Doppelbesteuerung sowie bei der Bewertung und der Erstellung der erforderlichen Steuererklärungen.
➔ Mehr zum Thema Erbschaftssteuer im Ausland
Double taxation agreements (DTAs) are international treaties through which countries prevent the same taxable person from incurring multiple identical tax levies on the same income for the same period of time. The Federal Republic of Germany maintains such agreements with some 100 countries, through which tax relief claims for taxable persons can typically be derived. However, as positive as this may sound, it frequently turns out to be a complex affair in practice. Conflicts of qualification and attribution, supplementary protocols, obligations to report and subject-to-tax clauses quickly engender complex tax-related issues. We advise you on every situation by preparing expert reports, help you prepare tax returns correctly and safeguard your legal interests in Germany.
Ein (möglicherweise auch schleichender) Umzug ins Ausland kann weitreichende steuerliche Konsequenzen haben. Entgegen einer weit verbreiteten Ansicht gilt dies nicht nur für Steuerpflichtige mit Anteilen an Kapitalgesellschaften von mindestens 1 Prozent im Privatvermögen, die der sog. Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG unterliegen. Auch bei Einzelunternehmern (z. B. Influencern), Personengesellschaftern oder Geschäftsführern von Kapitalgesellschaften kann der Wegzug steuerliche Folgen auslösen. Allen Fällen ist gemein, dass sie zu einer sog. Abschlussbesteuerung im Inland führen, d. h. die im Unternehmen enthaltenen stillen Reserven werden einer fiktiven Veräußerungsgewinnbesteuerung unterworfen. Als besonders komplex erweist sich in diesem Zusammenhang die Definition des steuerlichen Wegzugs, der bereits infolge einer Gesetzesänderung (sog. passive Entstrickung) oder auch schleichend (Ansässigkeitsverlagerung) eintreten kann. Durch eine frühzeitige steuerliche Begleitung des Wegzugs durch erfahrene Steuerberater im internationalen Steuerrecht lassen sich häufig nicht nur Risiken erkennen und vermeiden, sondern es ergeben sich in vielen Fällen auch Gestaltungsmöglichkeiten, die zu signifikanten Entlastungen führen können. Gerne unterstützen wir Sie hierbei.
Where cross-border relocation is concerned, the focus of any tax advice is periodically placed on the country of departure. Taxation regulations in effect in the country of destination is a matter that taxable persons often only concern themselves with after their arrival. Tax organisation options frequently go unused as a result, especially in cases where individuals “are carrying” assets with high increases in value. Receiving expert advice in advance is especially important in this context. We help you to make full use of existing taxation options before you immigrate so that you can limit your domestic taxation to what is absolutely necessary.
Anyone drawing a German pension may well be subject to German income tax, regardless of their place of residence. Pensioners resident in Germany who receive retirement income from abroad are frequently also liable to pay taxes. We are highly specialised in the tax treatment of payments derived from foreign pension models, e.g. US 401(k) plans.
➔ Mehr zum Thema Steuer auf Rente im Ausland
Ob inländischer Eigentümer einer ausländischen Immobilie oder ausländischer Eigentümer von inländischem Grundbesitz: Eine Auseinandersetzung mit dem Besteuerungsrecht des Staates, in dem das Grundstück liegt, ist unerlässlich. Wir beraten Sie zu den steuerlichen Folgen bei Vermietung oder Verkauf, auch unter Berücksichtigung der häufig in Doppelbesteuerungsabkommen enthaltenen Sonderregelungen für Immobiliengesellschaften. Ebenfalls begleiten wir Sie sehr gerne bei der umfänglichen Deklaration Ihrer Immobilieneinkünfte. Setzen Sie auch in Bezug auf Immobilien auf die Expertise unserer Steuerberater im internationalen Steuerrecht!
Whether a holding company or a private or family foundation: when structuring assets, the question arises as to what tax implications arise based on the chosen structure. This is not only of significance in the context of profit tax but also inheritance and gift tax and, beyond this, also in the context of asset protection. We identify the tax implications, risks and advantages of international holding or foundation structures and assist you in their implementation.
Die Errichtung ausländischer Kapitalgesellschaften gehört zum Standardrepertoire der internationalen Unternehmenstätigkeit. Nicht immer bleibt es in diesen Fällen aber bei der Besteuerung der Gewinne im ausländischen Ansässigkeitsstaat der Gesellschaft. Bei der Hinzurechnungsbesteuerung („CFC rules“) erfolgt die Besteuerung von Einkünften einer ausländischen Tochtergesellschaft beim inländischen Gesellschafter. Damit soll verhindert werden, dass ausländische Einkünfte zur Erzielung von Steuervorteilen auf eine steuerrechtsfähige Gesellschaft mit Sitz in einem Niedrigsteuerland verlagert werden, die im Inland nicht steuerpflichtig ist. Die Hinzurechnungsbesteuerung wirkt dem entgegen und führt zu einer sofortigen Steuerbelastung auf Ebene der Inlandsgesellschafter. Unsere Fachberater im internationalen Steuerrecht Sie zu den komplexen Regelungen, identifizieren Risiken und zeigen Gestaltungsoptionen auf.
Where cross-border business operations or activities are concerned, the issue arises as to how the tax base should be split between persons known to be close associates. In such cases, observance of the arm’s length principle is the decisive factor – that is to say, from the point of view of all countries involved. One particular aspect of transfer pricing is the matter of how relocations of functions are taxed when a cross-border restructuring of the business operations occurs. We guide you through the tax risk analysis and help you comply with the arm’s length principle in an international context.
Bei grenzüberschreitenden Zahlungen spielen Quellensteuern eine wesentliche Rolle. Dabei bedient sich der Staat des Vertragspartners des Steuerschuldners, der in der Regel in diesem Staat ansässig ist, und verpflichtet den Vertragspartner direkt, die Steuer einzubehalten und abzuführen. Der Zahlungsempfänger erhält nur den Nachsteuerbetrag. Die internationale Quellenbesteuerung führt nicht nur zu möglichen Liquiditätsnachteilen, sondern birgt auch das Risiko der Doppelbesteuerung sowie der Inanspruchnahme im Rahmen der Haftung. Wenden Sie sich an unsere Steuerberater im internationalen Steuerrecht! Wir beraten Sie über die Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung des Quellensteuerabzugs, über die Anrechnungsmöglichkeiten ausländischer Quellensteuern im Inland oder übernehmen für Sie die Anmeldung von Quellensteuern.
What matters can we help you with?
| 2011 | Bachelor's degree in International Business Administration (B.Sc.) European University Viadrina |
| 2011 – 2012 | Research assistant at EBS University for Business and Law |
| 2012–present | Various teaching and lecturing positions, including at the Federal Finance Academy |
| 2013 | Master's degree in International Business Administration (M.Sc.) European University Viadrina |
| 2013 – 2017 | Research assistant at European University Viadrina |
| 2015 | Master's degree in European Business Law (LL.M.) European University Viadrina |
| 2016 | Doctorate (Dr. rer. pol.) European University Viadrina |
| 2017 | Appointment as tax advisor |
| 2018 – 2021 | Mazars (now: ForvisMazars), International Tax, most recently as partner |
| 2020 | Appointment as specialist advisor for international tax law |
| 2021 | Master's degree in International Tax Law (LL.M.) King's College London |
| 2022 – 2023 | Deutsche Payment A1M SE, Chief Financial Officer |
| 2023 | Founding of Hagemann Steuerberatungsgesellschaft mbH and xbo.tax GmbH |
| 1988 | Tax clerk examination |
| 1996 | Tax specialist examination |
| 1999 | Appointment as tax advisor |
| 1999 | Founding of Arps-Aubert + Partner |
| 2010 | Appointment as specialist advisor for international tax law |
| 2023 | Founding of xbo.tax GmbH |
| 2016 | Bachelor's degree in Business Administration (B.Sc.), European University Viadrina |
| 2018 | Master's degree in International Business Administration (M.Sc.), European University Viadrina |
| 2018 – 2025 | Research assistant at European University Viadrina |
| 2020 – 2024 | Lecturer at the Technical University of Applied Sciences Wildau |
| 2021 | Doctorate (Dr. rer. pol.) European University Viadrina |
| 2023 | Appointment as tax advisor |
| 2024 – present | Lecturer at the Federal Chamber of Tax Advisors for International Tax Law |
| 2004 | Tax clerk examination |
| 2010 | Tax specialist examination |
| 2021 | Appointment as tax advisor |
| 2014 | Founding of Holzinger + Migge partnership |
| 2015 | Merger with von Arps-Aubert + Partner |
| 2018 | Appointment as specialist advisor for international tax law |
| 2023 | Founding of xbo.tax GmbH |
| 1998 | Second State Examination in Law |
| 1998 – 2003 | Linklaters, Lawyer |
| 2004 | Tax advisor examination |
| 2004 – 2008 | Berlin Tax Office, Head of Department |
| 2008 – 2012 | Federal Ministry of Finance, Advisor on Double Taxation Agreements |
| 2012 – 2015 | Centre for Tax Policy and Administration at the OECD, international tax policy advisor |
| 2015 – 2018 | Federal Ministry of Finance, Corporate Tax Law Advisor |
| 2018 – 2023 | German Embassy Washington, D.C., USA, Tax Attaché |
| 2023 – 2025 | Federal Ministry of Finance, Tax Policy Advisor for Strategic Planning and International Information Exchange |
